Leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker...

Volgens het CBS hebben ongeveer 1 miljoen huishoudens een vrij vermogen dat de drempel van €115.000 overschrijdt. Zij betalen dus Box-3 belasting. De huidige berekeningswijze van die belasting is helaas discutabel. Sinds 2001 betaalde je 30% belasting over een fictief rendement van 4%. Jaarlijks netto 1,2% vermogensbelasting. Niet leuk, wel makkelijk. Ben je vermogend dan moet je iets betalen.

Het nieuwe stelsel is alleen niet altijd even eerlijk. Zo betaal je in 2025 met 36% niet alleen meer rendementsbelasting, ook het fictieve rendement is fors hoger. De spaarder komt met 1,44% nog redelijk weg, maar wie een pandje, crypto’s of aandelen bezit gaat voor de bijl met 5,88% en in 2026 zelf 7,78%. De belastingdruk voor ‘overige bezittingen’ komt dan uit op 2,8%. Ruim het dubbele!

Niet alleen wordt degene die verstandig met geld omsprong jaarlijks flink gestraft, het is ook nog eens de achterliggende rekenmethode van het CBS die aan alle kanten rammelt. Zo veronderstelt die dat vermogenden ruim de helft in stenen investeren en dan ook nog enkel en alleen in woningen. Het forfaitaire rendement stelt het CBS gelijk aan prijsstijgingen in de woningmarkt over 15 jaar. Onderhoudskosten worden weggelaten en de prijsontwikkeling van kantoren of retail vastgoed (die beduidend minder rendeerden) laat het CBS buiten beschouwing. Aandelenbeleggingen tellen voor 1/3 mee in de rendementsberekening en die categorie presteerde historisch inderdaad uitstekend, maar wel met risico.

De lening aan een familielid tegen een schappelijke rente of die gezellige stacaravan, is niet aan de orde bij de inrichting van het Box 3-stelsel. En dat ‘overige bezittingen’ ook kunnen dalen al helemaal niet. De fiscus maakt het wel erg bont. Verschillende experts benoemde het al en zelfs de Hoge Raad velde eenzelfde oordeel. En dat scheelt iets. Middels de tegenbewijsregeling kun je aantonen dat je wellicht helemaal niet die 6 tot 8 procent rendement wist te realiseren. Doe je dat, dan betaal je 36 procent belasting over het werkelijk resultaat, maar je bent wel de vrijstelling kwijt.

Om een beetje bij de mooie vroegere slogan van de blauwe enveloppen-brigade te blijven: het was eerder misschien niet heel leuk, maar wel makkelijk. Anno 2025 is het niet leuk, onrechtvaardig en totaal onoverzichtelijk. 1,2% vermogensbelasting was zo gek nog niet.

Met vriendelijke groet,

Jim Tehupuring

Heeft u vragen of wilt u meer weten en wat wij voor u kunnen betekenen? Bel ons dan gerust. Wij hebben geen keuzemenu en staan u direct te woord.

Liever mailen? Binnen een werkdag heeft u een reactie van ons.